自助攻略：通过券商退税DIY美国个人税号ITIN（2024版）

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材料准备

想要自己DIY获取美国的个人税号ITIN，最简单的方式就是通过炒美股获得券商每年度（3月份中旬）的股息分红表格，

所以本文只讨论用该方式来申请ITIN，其它情况可以自行了解。使用该方式获取ITIN我们要做的准备有:

1、在每年税表更新（3月）之前获得10美金以上的股息

2、护照原件

3、需要准备一个美国的私人地址，最好是有美国朋友提供(这样就不需要准备下方额外的材料)，也可以租用私人地址，但是租用私人地址会涉及到在线1583表格的公证，这一步需要具备一点英语基础，因为需要进行在线的视频会议认证，且这一步需要额外的证明材料（如下）

4、在以往的年份是可以直接提交身份证翻译件和驾照翻译件就可以通过1583的公证，但是今年相关政策有所变动，要求使用的材料仅限于 :

Submit your secondary ID. Please note that the ID/document must match your home residence. Upload any of the following:A lease, mortgage, or deed of trust.Voter or vehicle registration card.Home or vehicle insurance policy.

提交您的其它ID。请注意ID/文件必须与您的家庭住所相匹配。上传以下任意一种：

租赁合同、抵押贷款或信托契约。
选民登记卡或车辆登记卡。
家庭或车辆保险单。

上述文件中，租赁合同、车辆登记卡和车辆保险单相对来说更好准备一点，但是材料中必须包括你的家庭住址，并且需要翻译为英文，在这次操作中，我因为没有这些材料，所以相关内容没有更详细的步骤，如果有需要可以自己去准备。有了上述的材料准备后，我们就可以开始申请ITIN了，流程如下:首先在券商获取1042-S税表，然后填写W7的ITIN申请表，1040-NR非美国居民税表（退税作为申请原因），然后准备护照原件或者护照公证件，准备好这4种材料后，将其邮寄到美国税务局IRS,地址为：

Internal Revenue Service
Austin Service Center
ITIN Operation
P.O. Box 149342
Austin, TX 78714-9342

美国税务局完成文件审核后，会将ITIN的文件邮寄到你W7表格填写的美国私人地址，然后你可以通过私人地址将你的文件扫描给你，或者通过快递转运回国，不过我们办理ITIN通常不只是用于报税，更多是为了申请美国银行卡，有了私人地址，我们可以在线申请美国的Capital One信用卡，然后邮寄到私人地址和相关资料一起转运回国，我们还可以购买美国的电话卡到我们的私人地址等，有兴趣可自行了解更多。

整体需要的花费

流程需要的花费中我没有列出购买美股获得股息的部分，但是也需要考虑进去，大概是1000多美金，不过这个只需要在除息日之前买入，除息之后卖出即可，然后正常的花费有如下:

1、DHL邮寄资料到美国（500RMB）

2、美国私人地址一年的租金（110美金+25美金在线公证），如果有朋友在美国，可以不考虑这部分费用

3、护照公证（50美金），如果直接邮寄护照可以不需要这部分费用，但是可能丢件，没有签注的护照可以直接邮寄，即使丢件，补办的成本也远低于50美金，且无需前往大使馆进行公证，有签注的可以去大使馆给护照公证。

4、美国DHL邮寄到中国（60美金）

下述方法耗时耗力，觉得麻烦的朋友可以直接点击下方链接在Fiverr购买相应的服务，然后直接前往护照公证件部分阅读即可。

嘉信账户获区1042-S表

为了防止意外情况产生，我自己不单单只是使用了IBKR盈透证券,同时也使用嘉信理财购买股票，到了3月中旬，我确实在2个海外券商账户都获得了1042-S表格，但是对比2个表格时发现，IBKR是按照10%对股息进行了预扣税，而盈透证券是按照30%的标准进行预扣税，而我们此次申请ITIN纳税识别号的理由就是从国税局进行退税，因为中国和美国有税收有优惠协议，我们购买美股是不需要缴纳个人所得税的，并且股息分红我们也只需要按照10%进行扣税，而不是原有的30%，因此，中国公民在美国券商购买美股相较于美国公民是有很大的优势的，而且盈透和嘉信理财2个券商都是美国的龙头券商，并且各自都有自己鲜明的优势，所以购买美股的话，可以两个券商账户都开通一下，即使不交易美股，也可以开通一下账户备用，两个券商的开户门槛都非常低，只需要提供身份证和地址证明（信用卡账单或水电煤账单即可），然后在线填写W-8 Ben表格就能完成开户。

完成券商开户后，我们如何能够确定需要购买多少股票才能获得10美金以上的股息分红呢？

我们只需要打开雪球网站:https://xueqiu.com/，在右上角输入框中输入对应的股票，但是我查了一下，我们想要用最少的资金获取更多的股息分红，我们只需要购买美国电话电报公司（AT&T）的股票就行。

点击左侧的分红派息可以看到该公司的派息情况，AT&T在2023年一共派息4次，每次一股派息是0.2775美元，而股价是17.12元，也就是说我们在23年的10月底在嘉信理财买入50股AT&T，派息金额为50*0.2775=13.875大于10美金，然后11月1日派息后过几天再卖出，我们就能在24年的3月中旬收到嘉信给我们的1042-S表格,我们只需要登录嘉信理财的后台，点击账号–>对账单与税表–>下载PDF，需要注意，文件名称是:1042S-最新年份。

上表就是1042-S表格，1中是Income Code，即收入类别，06对应的是股息，然后2中是我的股息收入25美金，3b是预扣税率，嘉信理财是30%，而IBKR这里是10%，因为我们是想用退回多扣的20%税的方式来申请ITIN，所以我们肯定选择预扣30%的嘉信理财的税表，右上角的Copy C需要注意一下，因为下载下来的文档有Copy B、Copy C和Copy D（表格内容是一模一样的），Copy B是留给我们自己的，如果寄给美国国税局，我们只需要打印Copy C和Copy D这两面即可,然后7a是实际扣税的额度，计算方式为:股息收入25*30%（预扣税）=7.5美金，这里保留了整数，到这里1042-S最重要的部分已经涵盖到了，如果对1042-S表格的其它部分感兴趣，可以阅读下文:https://taxpanda.com/1042-s%E8%A1%A8%E6%A0%BC/

美国私人地址购买

在填写W7表格之前，我们需要先获取一个美国的私人地址，首先我们打开Anytimemailbox的网站，选择一个州来获取私人地址，我们首先应该选择California州或者其周边的州，因为该州位于美国西海岸，离中国更近，且该州有物流集运中心，来到该地址后，我们首先需要确认我们是否需要使用该地址办理美国银行账户，如果不需要，我们可以任意选择地址即可，如果需要办理银行账户，则需要寻找私人地址，虽然该网站会列出非常多的美国地址，但是大部分都是商业地址，而不是私人地址，我们需要使用相关的工具来查询地址的属性，https://www.smarty.com/products/single-address ，我们只需要打开该链接，然后输入对应的地址，点击“View Results”即可查看地址状态，我们向下滑动，在MetaData中找到“RDI”的选项，如果是Residential则是私人住宅地址，如果是显示“Commercial”则是商业地址，不能用于接收银行卡，如果选好对应的地址，我们可以选择对年的年计划进行购买（通常按月购买肯定是不行的，因为ITIN的审核就需要一个多月的时间，还有邮寄需要的时间，和银行卡办理也需要很长时间，最好是长期持有该地址，因为后续可以接受表格税务文件，也可以申请美国公司）。

选择计划后，我们需要填写一些个人信息，我们直接按照下图的填写格式即可，填完信息后我们用信用卡付款，付款完成后我们就来到了AnytimeMailbox的后台，但此时我们还是不可以使用的，我们还需要完成地址的1583在线公证，只有公证完成后才能收发邮件。

我们直接点击上方的“完成验证”按钮，在是否拥有美国安全号码这里一定要选择否，然后填写地址护照等信息，填完后划到页面的最下方，选择使用自己的公证人，然后将预填好的1583表格下载下来，确保表格信息无误后，我们打开网站https://www.notarize.com/，然后用注册Anytimemailbox的邮箱去注册Notarize,注册好后将你的1583表格上传上去，然后一直下一步，确认你的表格信息》确认你的摄像头完好》最后会给你个二维码，手机扫描后上传护照和其它ID证明的照片，然后开始和老外进行视频会议，通常首先会问你的姓名，问你是否知道该表格的用途（US address Proof），然后让你在线签字，会有预制好的签名，你直接选择确认即可，然后问你是否是自己，是否确认签署等问题，直接统统回答YES即可。

完成在线公证后把表格再下载下来，回到Anytimemailbox下载表格的页面，将你完成公证的表格、护照、和其它的证明文件一同上传，等待地址审核，审核通过后，你就可以使用该地址了，我们通常将该地址填入W-7表格的Applicant’s Mailing Address栏。

W-7表格如何填写

首先我们需要在美国国税局下载最新年份的W-7表格，下载地址:https://www.irs.gov/zh-hans/forms-pubs/about-form-w-7

我们找到当前版本，表格W-7(英文)，将表格下载下来，然后按照下面的模板进行填写即可，W-7表格比较简单，唯一需要注意的是邮件地址一定要填写美国私人地址，不要填写错误，因为后续美国国税局会将ITIN文件邮寄到这个地址。

退税表格的填写

Schedule NEC 附表

Schedule NEC 表格下载地址:https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/f1040nrn.pdf

这个表格的作用就是计算出我们按照10%扣税的情况应该缴纳的税务金额，只需要按照下表填写即可。

Schedule OI 附表

SCHEDULE OI 表格下载地址:https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/f1040nro.pdf

这个表格的作用是证明我们是中国人，问我们是否有美国的Visa，人在美国等，都填无即可，这样我们可以按照中国与美国的税收协议来交税，具体填写按照下表即可。

1040-NR税表

1040-NR表格下载地址:https://www.irs.gov/forms-pubs/about-form-1040-nr

前面2个表格都是1040-NR的附表，最重要的表格是1040-NR税表，它由2页内容组成，首页主要填一下我们的个人信息，然后数字资产选择No，然后股息收入填写为1042-S对应的收入数字即可。

然后第二页的内容，我们需要填入实际应该缴纳的税额，这是刚才从Schedule NEC表格计算的数字，没有其他税务情况下，23d，24填写与23a同样的数字即可，然后25g就是1042-S表格中7a部分的税额，也就是预扣除的税，因此预扣7美金，但我们实际应该缴纳的是2美金，所以在34中填入应该退税的金额5美金，如果出现另一种情况，预扣的金额小于实际缴纳的，我们就应该填入差值到37，也就是我们需要补交税款（这里我们暂时用不上）。然后退税处理方式我们可以选35b中的支票账户，嘉信账户是有该账户的，但目前嘉信理财好像不再支持内陆居民申请借记卡和支票账户了，所以可以选择在36中填入退税的差值，图中是5，这样是将该金额抵扣下一年的税务。最后就是填写职业打印表格出来手写签名和日期即可。

护照公证件

准备材料:准备护照原件、护照复印件、50美金人民币或Visa信用卡

大使馆预约:https://evisaforms.state.gov/Instructions/ACSSchedulingSystem.asp

我们直接打开上述网址，然后选择离你最近的大使馆，我这里选择广州，然后我们选择Make Appointment进行预约，然后我们选择最后一项有关护照公证业务，然后确定前往时间，填写自己的个人信息即可。

预约完成后会在公证的前一天发邮件通知你，记得打印好预约表，否则会进不去，当天过去不懂的可以直接询问保安，广州大使馆公证处在2楼，取号在右手边第一个窗口，该窗口工作人员是华人，因此可以直接说出你公证的原因即可。最后就是提交相关资料给业务员办理你的护照公证件，过程中可能会简单的使用到一些英语口语。

参考文章链接:

ITIN申请:https://tsb2blog.com/how-apply-itin-outside-us

1040NR及附表:https://ribtw.blogspot.com/2016/04/1040nr-simplified-procedure.html

IRS对1040NR介绍:https://www.irs.gov/instructions/i1040nr 关于如何邮寄邮件到美国最安全和划算，请解锁会员内容。